PER / Contrat retraite Loi Madelin

Le Plan d’Epargne Retraite (PER) Individuel, encore appelé PERI ou PERIN est l’une des trois formes de PER instituées par la loi PACTE durant l’été 2019.

 Le PER individuel est un produit d’épargne à long terme. Il vous permet d’économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l’âge de la retraite, un capital ou une rente. 

Le PER individuel est ouvert à tous. Que vous soyez chefs d’entreprise ou particulier, et quelle que soit votre activité ou situation professionnelle, ce qui vous est généralement proposé est peu lisible.

Face à toutes les solutions existantes, l’arbitrage entre différentes classes d’actifs peut se révéler fastidieux et nécessite un certain savoir.En effet, ce nouveau support deviendra progressivement unique.À partir du 1er octobre 2020 la souscription de certains contrats ne sera alors plus possible.

Le PER pour préparer votre retraite

Vous souhaitez percevoir des revenus complémentaires durant votre retraite ?

Alors la mise en place d’un produit dédié lors de votre vie active est l’assurance de percevoir des revenus futurs quand votre activité cessera.

Par le passé, la plupart des produits de préparation à la retraite proposaient uniquement une sortie en rente viagère.

Pour rappel les rentes viagères vous permettent de percevoir une somme d’argent définie tous les mois par votre contrat, jusqu’à la fin de votre vie.

Cependant cette solution de sortie n’est pas populaire en France.

La grande nouveauté proposée par le Plan d’Epargne Retraite: ses possibilités de sortie. 

Au moment de la retraite vous aurez le choix entre :

  • une sortie en capital
  • ou en rente viagère (calculée selon votre espérance de vie).

Par ailleurs, la fiscalité du PER au moment de la retraite diffère si vous faites le choix ou non de la déduction des versements durant votre carrière.

Cela étant, il constitue un bon moyen de préparer sa retraite sur le long terme.

Le PER pour réduire vos impôts 

La réduction de vos impôts est toujours au cœur de vos préoccupations.

La souscription d’un PER peut-être particulièrement indiquée lorsque durant votre activité professionnelle, vos revenus sont importants et donc votre impôt sur le revenu est important.

Ce sera le cas par exemple si votre tranche marginale d’imposition est supérieure à 30%, c’est-à-dire si vos revenus annuels sont supérieurs à 27.519 € pour une personne seule.

En effet, en alimentant votre PER , vous pourrez déduire vos versements volontaires. 

Les versements volontaires sont ceux qui sont effectués par le titulaire du contrat (par opposition à l’employeur).

En effet, la somme des versements effectués dans le cadre du PER sera déductible de votre base imposable, chaque année, jusqu’à un certain plafond (10% du PASS).

L’avantage principal de ce dispositif est donc de payer moins d’impôts et de capitaliser pour votre retraite.

En revanche, cette réduction reste une option,  vous pouvez choisir ou non de bénéficier de la déduction de ces versements.

Toutefois, les conséquences fiscales seront variables, au moment de la retraite si vous avez fait le choix de déduire ou non vos versements. Cette prise de position doit se faire au regard de l’ensemble de votre stratégie patrimoniale et fiscale.

Le PER en clair 

  • un cadre d’épargne retraite supplémentaire et volontaire, à destination des particuliers, y compris travailleurs non-salariés (qui bénéficient du cadre fiscal Madelin spécifique), autorisant une sortie à 100 % en capital lors du dénouement du contrat au départ à la retraite,
  • permettant une possible déduction (plafonnée) des versements réalisés de votre revenu imposable de l’année,
  • avec désormais un possible rachat anticipé en phase d’épargne si vous achetez votre résidence principale.

Les avantages du PER 

  • Une sortie flexible : En capital ou en rente 
  • Une fiscalité avantageuse avev une la déduction des versements volontaires
  • Pas de fiscalité sur les gains pendant la vie du contrat 
  • Une portabilité totale de vos anciens contrats ( PERP, Madelin, article 83, …) vers le PER
  • Des possibilités de déblocage anticipés notamment pour l’achat de la résidence principale, un accident, une situation de surendettement, le décès du conjoint, la cession de votre activité suite à une décision judiciaire ou à l’expiration de vos droits chomage 
  • La possibilité de désigner plusieurs bénéficaires en cas de décès
  • Aucun versement minimum volontaire pour les travailleurs non salariés 

Chacune de vos situations étant unique, nous vous invitons à prendre contact avec l’un de nos experts patrimoniaux qui seront à même d’intégrer ou non ce produit d’épargne dans votre stratégie patrimoniale globale.

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